Ontslagpremie

Je werkgever heeft je een ontslagpremie gegeven, een 'gouden handdruk'. De belastingdienst beschouwt deze premie als loon en dus moet je er belasting over betalen. Alleen nog in het jaar 2000 valt de ontslagpremie onder het bijzondere tarief van 45%. In 2001 veranderen de regels en kan het goed zijn dat je méér belasting over de gouden handdruk betaalt.

Daarom kan het slim zijn om het bedrag niet op je rekening te laten storten, maar om het te gebruiken om je pensioen aan te vullen, bijvoorbeeld met een Basic-life Koopsomverzekering. De ontslagpremie wordt in één keer in deze verzekering gestort en vanaf de einddatum, rond je pensioen, ontvang je maandelijks (of per kwartaal, wat je wilt) een uitkering, de lijfrente. Het voordeel is dat je over de ontslagpremie op dit moment geen belasting betaalt. Over de lijfrente moet je wel belasting betalen.

Regel je eigen inkomen

De kans bestaat dat je, na je ontslag, vrijwillig of onvrijwillig een tijdje zonder werk zit. Je kunt je ontslagpremie dan ook gebruiken om je ww-uitkering aan te vullen of, als je kiest voor een sabbatical period, om je zelf te verzekeren van een vaste lijfrente per maand. Zo reel je je eigen inkomen. Dit kan door de ontslagpremie te storten in een Basic-life Lijfrenteverzekering.

Natuurlijk kun je de Basic-life Koopsomverzekering ook combineren met een Basic-life Lijfrenteverzekering.

Stel, je bent 48 en je hebt een ontslagpremie van 50.000 Euro gekregen. Je laat de helft van dat bedrag in een Basic-life Koopsomverzekering storten, voor een aanvulling op je pensioen later. Voor de andere helft sluit je een Basic-life Lijfrenteverzekering met een tijdelijke lijfrente voor een periode van 3 jaar. Dat wil zeggen: je stort 25.000 Euro en het geld wordt voor je belegd in de fondsen van jouw keuze. Bij een verondersteld rendement van 8% krijg je 3 jaar lang iedere maand 752 Euro op je rekening gestort. En van het geld dat je in de koopsom hebt gestort, krijg je als je 65 bent een levenslange uitkering van 764 Euro per maand.

Kosten

Aankoopkosten
Bij aankoop van beleggingunits brengen we eenmalig 0,5% aankoopkosten in rekening. Voor verkoop van beleggingsunits wordt niets gerekend.

Investering
Van de ingelegde koopsom belegt Basic-life 98,25%.

Beheerkosten
Voor het beheer van de beleggingen in de fondsen rekenen wij een vergoeding van 0,0417% van de waarde van de units. We verrekenen deze beheerkosten iedere maand.

Administratiekosten
De administratiekosten bedragen 36 Euro per jaar. Voor iedere uitbetaling betaal je 5 Euro.
Als je bijvoorbeeld kiest voor een uitbetaling per kwartaal,
bedragen de kosten dus 36 + 4 x 5 = 56 Euro per jaar.

Switchkosten
Per jaar kun je één keer gratis de verdeling van je units over de fondsen wijzigen. Daarna kost het per wisseling 25 Euro (omgerekend naar units).

Gouden handdruk

Een gouden handdruk is een vergoeding voor te derven inkomen ten gevolge van ontslag. Belastingbetaling over de gouden handdruk kan echter uitgesteld worden. Er zijn 3 mogelijkheden die een ontvanger van een gouden handdruk ter beschikking staan:

1. Direct afrekenen met de fiscus
2. Gouden handdruk onderbrengen bij een verzekeraar
3. Oprichten van een stamrecht-BV

1. Direct afrekenen met de fiscus
Als een ontslagen werknemer ervoor kiest ineens af te rekenen met de fiscus moet hij belasting betalen over de totale waarde van de gouden handdruk volgens de tarieven in box 1 (maximaal 52%).

2. Lijfrente aankopen bij een verzekeraar
De afkoopsom kan ondergebracht worden bij een verzekeringsmaatschappij. De werkgever stort de afkoopsom dan rechtstreeks bij de verzekeraar, die voor dat bedrag een lijfrente aankoopt. Deze lijfrente kan 2 vormen hebben: een direct ingaande lijfrente of een uitgestelde lijfrente.

Direct ingaande lijfrente
De direct ingaande lijfrente verzorgt –per direct- een periodieke (bijvoorbeeld maandelijkse) uitkering. Deze uitkering wordt beschouwd als inkomen en daarover is men inkomstenbelasting verschuldigd. De verzekerde kan zelf de duur van de uitkering bepalen.

Uitgestelde lijfrente
Bij de uitgestelde lijfrente wordt de afkoopsom door de verzekeraar belegd tot een bepaalde einddatum (bijvoorbeeld tot de 65-jarige leeftijd van de ex-werknemer). Daarna volgen de periodieke uitkeringen van het opgebouwde kapitaal. Deze moeten uiterlijk op de 65-jarige leeftijd starten. Ook hier kan de verzekerde de duur van de uitkeringen zelf bepalen. De uitgestelde lijfrente wordt pas bij uitkering beschouwd als inkomen, waarover dan belasting betaald moet worden.

Het doel van een uitgestelde- lijfrenteverzekering is om een aanvulling op het pensioen te creëren. Ten gevolge van ontslag ontstaat immers vaak een pensioengat.

3. Het oprichten van een stamrecht-BV
De afkoopsom kan ook gebruikt worden om een stamrecht-BV op te richten. Dit kan met name bij afkoopsommen vanaf € 65.000 een interessante optie zijn. De gouden handdruk wordt ingebracht in een BV, die dit geld naar eigen keuze gaat beleggen. Uiterlijk op 65-jarige leeftijd van de ontslagene, moet de BV het belegde geld periodiek uit gaan keren. Die uitkeringen zijn op dat moment belast.

Lijfrente of pensioen?

Aanvullend pensioen: biedt een lijfrentepolis uitkomst?
Pensioen is een vorm van oudedagsvoorziening en deze kan op verschillende manieren worden opgebouwd.
De opbouw en uitkeringswijze lijken op die van lijfrente, echter er zijn een aantal belangrijke verschillen.
De opbouw van een lijfrente is individueel, een pensioen moet in principe via een verhouding werkgever en werknemer gaan (uitgezonderd zijn de beroepspensioenregelingen en opbouw via een eigen BV door een directeur grootaandeelhouder).
Pensioenuitkeringen zijn minder flexibel dan lijfrente-uitkeringen. Niet alleen fiscale wetgeving, ook de pensioenregeling zelf kan de deelnemer beperken wat mogelijkheden betreft.